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País

Canadá

Atualizado em 4 de agosto de 2026

Visão geral do sistema tributário

O sistema tributário canadense é mais simples que o brasileiro em estrutura, sem um IVA dual federal/estadual comparável ao IBS/CBS. Residentes fiscais são tributados pela renda mundial; não residentes só pagam sobre renda de fonte canadense.

Tributação: Renda mundial (residentes)

Principais impostos

Imposto de Renda federal 15% a 33% A alíquota federal máxima soma-se ao imposto provincial — a combinada pode chegar a ~53,5% em Ontário.
GST/HST (consumo) 5% a 15% GST federal de 5% em todo o país; 5 províncias harmonizam com o imposto provincial (HST), chegando a 15%.
Patrimônio/herança (federal) Não cobrado Não existe imposto federal sobre patrimônio nem sobre herança — o equivalente ao IPTU é inteiramente municipal/provincial.

Comparativo direto com o Brasil

~53,5% Canadá
vs
27,5% Brasil

Alíquota combinada máxima de Imposto de Renda em Ontário (federal + provincial) — quase o dobro da brasileira.

5% a 15% Canadá
vs
~26,5% Brasil

GST/HST canadense vs. a alíquota de referência combinada (IBS+CBS) que o Brasil terá em 2033.

Curiosidade tributária

No Canadá, prêmios de loteria e apostas são legalmente isentos de Imposto de Renda — tratados como um ganho fortuito, não como renda. No Brasil, o mesmo prêmio sofre retenção na fonte de até 30%.

Fontes: Canada.ca — Tax rates (current year), PwC Tax Summaries — Canada, CRA — Income Tax Folio S3-F9-C1 (Lottery Winnings)

Comércio exterior — importação e exportação

Órgão aduaneiro oficial: Canada Border Services Agency (CBSA) — site oficial
Bloco econômico / regime tarifário: T-MEC/CUSMA/USMCA (com EUA e México); acordos próprios como CETA (UE) e CPTPP

Importação

Alíquota geral de referência: Aproximadamente 3% em média (muitos produtos originários dos EUA e do México têm alíquota zero via CUSMA).

Documentos geralmente exigidos

  • Fatura comercial
  • Packing list
  • Conhecimento de embarque
  • Declaração de importação via sistema CARM (CBSA Assessment and Revenue Management)
  • Certificado de origem quando aplicável

Itens proibidos ou restritos

  • Armas de fogo restritas
  • Drogas ilícitas
  • Produtos alimentícios/agrícolas sem inspeção da CFIA
  • Espécies protegidas

Exportação

Documentos geralmente exigidos

  • Fatura comercial
  • Packing list
  • Declaração de exportação quando aplicável
  • Certificado de origem quando exigido pelo destino
  • Licença de exportação para itens controlados

Itens proibidos ou restritos

  • Tecnologia de dupla utilização sem licença
  • Determinados recursos naturais/minerais estratégicos
  • Espécies protegidas

As informações desta seção têm caráter geral e podem sofrer alterações sem aviso prévio. Antes de realizar qualquer operação de importação ou exportação, consulte o site oficial do órgão aduaneiro e/ou um despachante aduaneiro ou consultor especializado.

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