Visão geral do sistema tributário
Nos EUA não existe um IVA nacional — o consumo é tributado só por sales tax estadual e municipal, com alíquotas e regras que variam de estado para estado, cinco dos quais nem cobram o imposto. Já o Imposto de Renda segue um princípio raro no mundo: tributação por cidadania, não por residência — um americano deve declarar renda mundial ao Fisco americano mesmo morando fora dos EUA para sempre.
Tributação: Renda mundial (por cidadania)Principais impostos
Comparativo direto com o Brasil
Alíquota máxima do Imposto de Renda pessoa física.
Os EUA não têm IVA federal — usamos a média nacional de sales tax estadual/municipal como referência. O Brasil terá uma das alíquotas de IVA mais altas do mundo quando a reforma estiver plena, em 2033.
Curiosidade tributária
Cidadãos americanos são tributados pela renda mundial mesmo vivendo fora dos EUA para sempre — só escapam dessa obrigação renunciando formalmente à cidadania. É uma das poucas nações do mundo, ao lado da Eritreia, que tributa por cidadania em vez de residência.
Fontes: IRS — US citizens and resident aliens abroad, Tax Foundation — 2026 Tax Brackets, Tax Foundation — 2026 State Sales Tax Rates, Kiplinger — 2026 Estate Tax Exemption
Comércio exterior — importação e exportação
Importação
Alíquota geral de referência: Aproximadamente 3% em média pela Harmonized Tariff Schedule (HTS); produtos específicos podem estar sujeitos a tarifas adicionais (ex.: medidas de Seção 301/232), que variam por produto e origem e devem ser conferidas caso a caso.
Documentos geralmente exigidos
- Fatura comercial
- Packing list
- Conhecimento de embarque
- Importer Security Filing (ISF/"10+2") para cargas marítimas
- Entrada aduaneira (CBP Form 3461/7501)
- Certificado de origem quando aplicável
Itens proibidos ou restritos
- Armas sem licença (regulamentação ATF)
- Entorpecentes
- Produtos que infrinjam propriedade intelectual
- Alimentos/plantas/animais sem aprovação da FDA/USDA
- Espécies protegidas
Exportação
Documentos geralmente exigidos
- Fatura comercial
- Packing list
- Electronic Export Information (EEI) via AESDirect quando exigido
- Conhecimento de embarque
- Licença de exportação para itens controlados (EAR/ITAR)
Itens proibidos ou restritos
- Tecnologia e itens de dupla utilização sem licença
- Armamentos
- Itens sob sanções/embargos
- Espécies protegidas
As informações desta seção têm caráter geral e podem sofrer alterações sem aviso prévio. Antes de realizar qualquer operação de importação ou exportação, consulte o site oficial do órgão aduaneiro e/ou um despachante aduaneiro ou consultor especializado.